各县(市、区)审计局,局机关各科室(局、中心):
《2021年度市本级审计项目计划》已经市委审计委员会第三次会议审议通过,现印发给你们,请认真组织实施。
滁州市审计局
2021年5月18日
2021年度市本级审计项目计划
一、总体思路
2021年是“十四五”规划开局之年。2021年审计工作的总体思路是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话和关于审计工作重要指示批示精神,深入落实中央及省委经济工作会议精神、省委十届十二次全会及市委六届十一次全会精神,贯彻执行中央及省委、市委审计委员会决策部署,立足新发展阶段,围绕落实强化“两个坚持”实现“两个更大”目标要求,依法全面履行审计监督职责,深入推进审计监督全覆盖,做好常态化“经济体检”工作,促进“六稳”“六保”工作任务和宏观政策科学精准落实,更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用,为加快建设新阶段现代化新滁州、确保“十四五”开好局起好步作出积极贡献。
二、编制原则
(一)坚持依法审计。严格依照《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》等法规规章,认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的部署要求,聚焦主责主业,严格依法履行审计监督职责。
(二)坚持主动服从服务大局。紧扣党的十九届五中全会、中央及省委经济工作会议精神,围绕市委、市政府重大决策部署,突出服务地方经济社会发展。发挥审计专业优势,为推动中央、省、市决策部署有效落实发挥重要监督作用。
(三)坚持突出审计重点。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度,促进重大政策落地生根,发挥实效。加大财政金融审计力度,促进财政资金提质增效,防范经济运行风险。加大领导干部经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护履行情况审计力度,促进权力规范运行和生态文明建设。加大公共投资审计力度,促进推动两重攻坚行动。加大重点民生资金和项目的审计力度,促进保障和改善民生。
(四)坚持落实审计“两统筹”。深入推进审计监督全覆盖,充分发挥政策落实审计、财政审计、经济责任审计等平台作用,统筹安排实施审计项目、优化审计资源配置,加强审计成果和信息共享,发挥审计监督合力。
三、具体审计项目
2021年计划安排7类50个审计项目,其中市审计局组织实施40个,授权相关县(市、区)审计局实施10个审计项目,具体情况如下:
(一)政策落实审计
安排政策落实审计项目3个。
1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。
审计目标和重点:以推动中央及省重大决策部署贯彻落实,促进经济高质量发展为目标,围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务,重点关注积极财政政策提质增效、更可持续,就业优先、减税降费、优化营商环境等政策落实,乡村振兴、长三角一体化发展、创新驱动发展等重大战略推进实施,重点建设项目推进,生态环境保护等情况。
组织方式:由财政审计科牵头,统一组织全市各县(市、区)审计局实施。
审计时间:本项目为全年全过程跟踪审计。
2.社会保险基金审计(署定)。
审计目标和重点:以促进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系为目标,重点关注国家有关社会保险政策贯彻落实、阶段性减免社会保险费、社会保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性等情况。
组织方式:由社会保障审计科牵头,统一组织全市各县(市、区)审计局实施。
审计时间:2020年12月上旬开始,2021年3月底前完成。
3.全椒县高标准农田建设管理情况专项审计调查(省定)。
审计目标和重点:以促进巩固和提高粮食生产能力,防止耕地“非粮化”,保障国家粮食安全为目标,重点关注高标准农田建设规划及统筹整合、建设质量、建后管护利用等相关政策措施落实,资金管理使用和绩效情况等。
组织方式:由农业农村审计科实施。
审计时间:2021年7月中旬开始,8月下旬结束。
(二)财政审计
安排财政审计项目12个,其中:税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计项目1个、市级财政预算执行审计项目1个、部门预算执行审计项目5个、重点事项审计调查项目1个、市属开发园区预算执行审计项目2个、专项资金审计调查项目2个。认真落实审计全覆盖要求,运用数据分析技术,对市级一级预算单位实现数据分析全覆盖。各县(市、区)财政审计项目计划,由各地根据实际情况确定。
4.税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计(署定)。
审计目标和重点:以推动深化税制改革、促进税务部门依法履职、提高部门预算管理水平为目标,重点关注税务部门贯彻落实中央八项规定精神、预算管理、资产管理以及财政资金绩效等情况。
组织方式:由财政审计科对市本级、南谯区、琅琊区税务部门2019-2020年预算执行情况进行审计,同步组织天长市、明光市、凤阳县审计局对本地税务部门开展审计。配合审计署南京特派办组织开展减税降费政策执行和收入征管审计疑点核查。
审计时间:2021年1月上旬开始,3月下旬完成。
5.2020年度市本级财政预算执行情况审计。
审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、促进积极财政政策贯彻落实、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标,重点关注预算编制、预算执行、落实过“紧日子”要求、财政支出结构优化、存量资金和闲置资产盘活、预算绩效管理、重点转移支付资金管理使用、重点项目推进、“三公”经费和会议费管理使用、地方政府债务风险管控情况等。对2020年度市级一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算执行情况进行审计。
组织方式:由财政审计科实施。
审计时间:2021年3月下旬开始,5月上旬结束。
6.市直部门预算执行情况审计。
审计目标和重点:以规范部门预算管理、落实厉行节约和过“紧日子”要求,提高资金使用绩效为目标,重点关注部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、国有资产管理、预算绩效管理、存量资金盘活、一般性支出压减、年中追加预算情况及执行政府采购制度情况等。
组织方式:由财政审计科牵头,在对市级一级预算单位数据分析全覆盖基础上,组织相关科室对市农业农村局、市公共资源交易监督管理局、市住房公积金管理中心、市机关事务管理处、市林业局等市直5个部门(单位)2019-2020年度预算执行情况进行审计,前4项结合经济责任审计实施。
审计时间:2021年3月上旬开始,7月上旬结束。
7.重点事项审计调查。
审计目标和重点:以“大数据”审计为手段,以推进预算审计监督全覆盖、提高国有资产和财政资金使用绩效为目标,重点关注市级一级预算单位在预算编制、预算执行、国有资产管理、预算绩效管理、存量资金盘活、专项资金管理分配使用、落实厉行节约和过“紧日子”要求等多方面执行情况。
组织方式:由财政审计科牵头,对市直财政一级预算单位实现数据分析全覆盖。根据数据分析结果,组织相关科室重点对34家政府组成部门及本轮审计全覆盖尚未覆盖到的财政一级预算单位数据分析发现的疑点线索开展现场审计或进行核查。
审计时间:2021年3月中旬开始,5月中旬结束。
8.市属开发园区预算执行审计。
审计目标和重点:以加强财政管理、完善预算制度、规范资金行为、提高财政资金绩效为目标,重点关注市属开发园区财政财务收支的真实性与合法性,财政财务管理、债务规模和使用管理等情况。
组织方式:由社会保障审计科、综合调研科分别对市经开区、市中新苏滁高新区2020年度预算执行情况进行审计。
审计时间:2021年3月下旬开始,7月中旬结束。
9.信息系统和网络安全建设及绩效情况专项审计调查。
审计目标和重点:以促进提高信息化建设水平和资金使用绩效、促进信息系统安全、可靠和高效运行为目标,重点关注信息化建设专项资金管理使用、信息系统规划、建设和运行管理情况。
组织方式:由电子数据审计科牵头,组织有关科室结合部门预算执行审计、市直部门(单位)领导干部经济责任审计实施。
审计时间:2021年3月上旬开始,10月下旬结束。
10.市直住宅专项维修资金收支及管理情况专项审计调查。
审计目标和重点:以促进住宅专项维修资金的规范管理、保值增值和资金安全为目标,重点关注资金收支规模、交存方式、结余形态、经办管理、制度建设及执行和资金使用绩效等情况。
组织方式:由固定资产投资和涉外审计科实施。
审计时间:2021年7月上旬开始,8月上旬结束。
(三)经济责任审计
安排经济责任审计项目25个,共对25名领导干部进行审计,市审计局直接实施15个(15人),授权相关县级审计机关实施10个(10人),其中:省辖市公安局领导干部1名、县(市、区)党政领导干部4名、县(市、区)开发区管委会负责人2名、市直部门(单位)领导干部8名及其他部门(单位)领导干部10名。
11.省厅授权滁州市公安局局长经济责任审计(省定)。
审计目标和重点:以促进公安系统科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央及省、市重大决策部署,本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。
组织方式:由市经济责任审计局实施。
审计时间:2021年7月上旬开始,8月下旬结束。
12.县(市、区)党政领导干部经济责任审计。
审计目标和重点:以促进地方政府科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、中央及省、市重大决策部署,本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。
组织方式:由财政审计科、市经济责任审计局分别对南谯区和琅琊区区委、区政府4名现任主要负责人经济责任履行情况进行审计,同时分别对南谯区工业开发区管委会、琅琊区经开区管委会现任或原任主任经济责任履行情况进行审计。
审计时间:2021年7月中旬开始,10月下旬结束。
13.市直部门(单位)领导干部经济责任审计。
审计目标和重点:以促进部门(单位)科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央及省、市重大决策部署,本部门(单位)重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。
组织方式:由市经济责任审计局牵头,组织有关科室对市自然资源和规划局、市农业农村局、市公共资源交易监督管理局、滁州高教科创管理服务中心、市住房公积金管理中心、市重点工程建设管理处、市机关事务管理处、市国有林发展中心等8个部门(单位)8名现任或原任领导干部经济责任履行情况进行审计。
审计时间:2021年3月上旬开始,10月下旬结束。
14.其他部门(单位)领导干部经济责任审计。
审计目标和重点:以促进部门(单位)科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央及省、市重大决策部署,本部门(单位)重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。
组织方式:由市经济责任审计局牵头,授权有关县(市、区)审计局对天长市、明光市、来安县、全椒县、定远县、凤阳县、南谯区、琅琊区人民法院8名现任或原任负责人,南谯区沙河镇2名原任领导干部经济责任履行情况进行审计。
审计时间:2021年6月开始,10月底完成。
(四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计
安排领导干部自然资源资产审计项目3个。各县(市、区)审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》要求,结合上级审计反映的问题及本地实际情况,确定领导干部自然资源资产离任(任中)审计计划。
15.领导干部自然资源资产离任(任中)审计。
审计目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金管理使用和项目建设运行情况等。
组织方式:由自然资源和生态环境审计科对南谯区、琅琊区及市林业局开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计。南谯区党政领导干部自然资源资产审计结合领导干部经济责任审计同步实施,市林业局领导干部自然资源资产审计结合部门预算执行审计实施。
审计时间:2021年3月上旬开始,10月下旬结束。
(五)公共投资审计
安排公共投资审计项目2个。
16.滁宁轻轨二期跟踪审计。
审计目标和重点:以加快滁宁轻轨二期工程建设,推进我市“1号”工程顺利实施,规范工程建设管理行为,提高资金使用绩效为目标,重点关注工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。
组织方式:由固定资产投资和涉外审计科实施。
审计时间:2021年8月中旬开始,9月中旬结束。
17.来六高速跟踪审计。
审计目标和重点:以加快来六高速公路滁州段工程建设,规范工程建设管理行为,提高资金使用绩效为目标,重点关注工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。
组织方式:由固定资产投资和涉外审计科实施。
审计时间:2021年9月下旬开始,10月下旬结束。
(六)国外贷援款项目审计
根据省审计厅统一部署,参与亚洲开发银行贷款2个子项目审计。
18.亚行贷款安徽省综合交通基础设施项目(水阳江航道整治子项目)审计、亚行贷款安徽省综合交通基础设施项目(G206东流至尧渡段子项目)审计等2个项目(署定)。
审计目标和重点:以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。
组织方式:由固定资产投资和涉外审计科实施。
审计时间:2021年3月下旬开始,4月底完成。
(七)财务收支审计
安排3家单位财政财务收支审计。
19.财务收支审计。
以促进部门(单位)科学发展和领导干部履职尽责,规范部门(单位)预算管理、落实厉行节约和过“紧日子”要求,提高资金使用绩效为目标,重点关注本部门(单位)重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务收支的真实合法效益、国有资产管理、预算绩效管理、预算执行及执行政府采购制度情况等。
组织方式:由办公室、电子数据科和经贸审计科分别对市人社局2018-2020年财政财务收支情况、市卫健委2019-2020年财政财务收支情况及市仲裁委2016-2021年财政财务收支情况进行审计。
审计时间:2021年5月下旬开始,10月下旬结束。
根据审计结果公开暂行办法,对2021年组织实施的50个审计项目,采取综合公告、结果通报等方式公开44个审计项目,其中对重大政策措施落实情况跟踪审计、市本级财政预算执行情况审计、市直部门预算执行情况审计、部门预算执行重点事项审计调查、市属开发园区预算执行审计等项目进行综合公告,对县(市、区)党政领导干部、市直部门(单位)领导干部及其他部门(单位)领导干部经济责任审计、自然资源资产离任(任中)审计、专项资金审计调查、公共投资审计、财务收支审计等项目进行结果通报。署定社会保险基金审计、税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计、国外贷援款项目审计和省定市公安局领导干部经济责任审计、高标准农田建设管理情况专项审计调查等6个审计项目审计结果公开方式按省审计厅要求办理。
四、工作要求
(一)着力提升审计质量。坚持问题导向、目标导向和结果导向。加强审前调查,明确审计目标,厘清审计思路,聚焦重点、锁定疑点,紧盯重大问题,坚持查深查透;着力揭示经济社会运行中风险隐患、体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞,切实提高审计质量,增强审计建议针对性和可行性。
(二)着力提高审计效率。加强审计工作“两统筹”,统筹安排实施审计项目,优化审计组织方式,合理配置审计资源,加强审计成果和信息共享,严格落实审计组长负责制,严格执行审计实施方案,严格审计项目进度管理。
(三)着力加强审计整改。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神,提高政治站位,强化责任担当。建立健全审计整改长效机制,建立审计查出问题清单、整改责任清单、整改结果清单,实行台账管理,逐项对账销号,持续跟踪检查整改情况,压实被审计单位整改主体责任。
(四)着力深化审计成果运用。把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点,客观反映改革进程中新情况新问题,深入分析问题背后的原因,以改革的视角提出有针对性的对策建议,推动体制机制健全完善、制度衔接配套,推动全面深化改革,切实发挥审计“治已病、防未病”建议性作用。
附件:2021年度市本级审计项目计划表
2021年度市本级审计项目计划表
类别 |
审计项目名称及单位 |
项目来源 |
|
政策落实审计 (3个) |
重大政策措施落实情况跟踪审计 |
署定 |
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社会保险基金审计 |
署定 |
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全椒县高标准农田建设管理情况专项审计调查 |
省定 |
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财政 审计 (12个) |
税务部门 审计 |
税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计 |
署定 |
本级预算 执行审计 |
2020年度市本级财政预算执行情况审计 |
市定 |
|
部门预算 执行审计 |
市农业农村局、市林业局、市公共资源交易监督管理局、市住房公积金管理中心、市机关事务管理处2019-2020年度预算执行审计5项 |
市定 |
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重点事项 审计调查 |
2020年度市直部门(单位)预算执行重点事项审计调查 |
市定 |
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市属开发 园区预算 执行审计 |
市经开区、市中新苏滁高新区2020年度预算执行审计2项 |
市定 |
|
专项资金 审计调查 |
信息系统和网络安全建设及绩效情况、市直住宅专项维修资金收支及管理情况专项审计调查2项 |
市定 |
|
经济 责任 审计 (25个) |
省辖市 公安局 |
市公安局局长张祖武同志经济责任审计 |
省定 |
县(市、区) |
南谯区区委书记曹付忠同志、区长姚志江同志、琅琊区区委书记余成林同志、区长周冬梅同志经济责任审计4项,同步开展南谯区工业开发区管委会主任夏宝龙同志经济责任审计、琅琊区经开区管委会原主任李继斌同志经济责任审计2项,共计6项 |
市定 |
|
市直部门 |
市住房公积金管理中心主任凌文东同志、滁州高教科创管理服务中心主任张秀山同志、市重点工程建设管理处主任张勇同志、市国有林发展中心主任孙大庆同志经济责任审计,市机关事务管理处原主任黎家发同志、市自然资源和规划局原局长朱林同志、市农业农村局原局长钟来斌同志、市公共资源交易监督管理局原局长汪国玲同志经济责任审计,共计8项 |
市定 |
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其他部门 (单位) |
天长市人民法院院长姜维安同志、明光市人民法院院长张胜权同志、来安县人民法院院长李汪全同志、全椒县人民法院院长王政同志、定远县人民法院院长侯金鹏同志、凤阳县人民法院院长刘晋中同志经济责任审计,南谯区人民法院原院长杨芳同志、琅琊区人民法院原院长李李翃同志经济责任审计,南谯区沙河镇原党委书记廖国武同志、原镇长谢飞同志经济责任审计,共计10项 |
市定 |
|
领导干部自然 资源资产离任 (任中)审计 (3个) |
南谯区党政领导干部自然资源资产审计 |
市定 |
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琅琊区党政领导干部自然资源资产审计 |
市定 |
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市林业局原局长薛玉苍同志自然资源资产审计 |
市定 |
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公共投资审计 (2个) |
滁宁轻轨二期跟踪审计 |
市定 |
|
来六高速跟踪审计 |
市定 |
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国外贷援款 项目审计 (2个) |
亚行贷款安徽省综合交通基础设施项目(水阳江航道整治子项目)审计 |
署定 |
|
亚行贷款安徽省综合交通基础设施项目(G206东流至尧渡段子项目)审计 |
署定 |
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财务收支审计 (3个) |
市人社局、市卫健委、市仲裁委等3家单位财政财务收支审计 |
市定 |