滁州市审计局局长 许同亚
（2023年8月28日）
滁州市人大常委会：
我受市人民政府委托，向会议报告2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一年来，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业开展审计。2022年7月至2023年7月，对2022年度市本级、滁州经济技术开发区管理委员会（以下简称经开区)、中新苏滁高新技术产业开发区管委会（以下简称苏滁高新区）的预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并组织实施了12家单位部门预算执行审计、重点专项资金和重大项目审计、国有资产管理审计等。
审计结果表明，2022年市财政等部门在市委、市政府的坚强领导和市人大的依法监督下，坚持稳中求进工作总基调，市本级预算执行情况总体较好。财政收支平稳运行。2022年全市一般公共预算收入完成277.9亿元，总量全省第三，增幅全省第四。优化重大项目投入。投入资金15.9亿元持续提升科技创新能力。统筹资金130亿元保障奥体中心、滁天高速等项目顺利竣工验收。强化民生支出保障。全市民生支出完成422.7亿元，增长7.7%。投入资金5.1亿元完成10项暖民心行动。新建、改扩建公办幼儿园30所。审计整改效果提升。截至2023年6月末，上年度审计工作报告发现的问题已基本完成整改，清理收回财政资金2.07亿元，解缴非税收入2.17亿元。
一、财政管理审计情况
（一）市本级预算执行审计
1.非税收入管理需进一步规范。29家单位未编制非税收入预算，实际征收1962万元，21家单位非税收入预、决算相差在500万元以上，2019-2022年预防接种服务费550万元、2022年污水处理费1468万元未及时收缴国库。
2.部分专项资金和上级转移支付资金管理需改进。一是市级战新基地专项资金、智能家电专项资金2个项目计2000万元当年未使用。二是信息化专项资金项目预算安排不够精准。5个单位7个项目计634万元当年未实施，3个项目495万元预算资金执行率不到50%。三是市级服务业发展专项奖补资金分散。2022年兑现233个项目市级服务业发展引导资金2855万元，补助不足1万元的有7个项目，最少0.3万元；1-5万元的有123个项目。四是市级科技创新专项资金部分项目预算执行不严格。2个项目无预算支出400万元，4个项目1245万元当年未使用。五是少数上级转移支付资金使用效益不高。2021-2022年中央财政服务业发展资金1600万元未安排使用，省级节能减排补助资金1079万元未实际支出。
（二）县级财政收支审计情况
2022年重点审计了2个县（市）的财政收支管理情况，发现主要问题：一是一般公共预算代编规模较大。2021年初2个县（市）一般公共预算安排支出总计732034万元，其中有312010万元支出预算年初未细化到部门，占比42.6%。二是未及时发放补贴资金790万元，其中涉农补贴资金306万元。三是支出预算约束性不强。2021年预算编制不够精准，存在未经报批将不同项目预算相互调剂使用现象，涉及资金174155万元。
二、部门预算执行审计情况
2023年重点对12家预算单位进行了审计，审计结果表明，预算执行情况总体相对规范。发现主要问题：
（一）预算刚性约束仍需强化
1.预算编制准确性不高。3家单位合计1188万元收入未纳入预算管理。1家单位2个项目政府采购预算编制不合理，多编预算2367万元。2.组织收入不到位。2家单位3146万元未收取到位，3家单位329万元未及时上缴财政。3.项目支出管理不规范。6家单位19个项目支出执行率低于50%，未执行金额8348万元，4家单位超范围支出专项资金188万元。
（二）财务管理水平仍需提高
6家单位11228万元往来款项长期挂账未清理，2家单位决算报表部分科目数据与实际支出数不一致，3家单位超标准报销差旅费补助。
（三）“三公经费”支出管理不严格
1家单位公务接待费超预算列支且陪餐人数超标准，1家单位公车运行维护费超预算列支6.5万元，1家单位“三公经费”支出未做到“只减不增”，1家单位超标准配置公务用车1辆，2家单位公务用车缺少使用登记记录。
三、市经开区、苏滁高新区预算执行审计情况
（一）预算收入管理存在短板。2022年经开区、苏滁高新区均未编制罚没收入和行政事业性收费收入预算。经开区未及时收取城市基础设施配套费1064万元，329万元租金收入未及时上缴，苏滁高新区违规批准企业缓交城市设施基础配套费174万元。
（二）部分项目支出预算执行率低。经开区7个项目支出预算执行率低，未执行金额3505万元；收回智能家电专项资金5492万元，当年支出3094万元，剩余2398万元仍未使用。苏滁高新区1个街道5个项目支出预算执行率低，未执行金额210万元。
四、重点专项资金和重大项目审计情况
（一）重点民生资金审计
1.“老年助餐服务行动”政策落实及资金管理使用审计。一是部分老年食堂（助餐点）就餐人数少，发展不均衡。抽查86个老年食堂（助餐点）2022年下半年助餐情况，其中无人就餐的有22个，累计助餐人次小于200次的有40个。二是少数老年食堂（助餐点）管理不规范。3个县（市、区）部分助餐点“六公示”信息不规范。2个县（区）3个老年食堂未依法取得食品经营许可证。3个县（市）7个老年食堂（助餐点）未按规定享受居民生活类用电价格政策。。
2.“安心托幼行动”政策落实及资金管理使用审计。2个县部分幼儿园未享受用水、用电、用气按照居民生活类价格执行政策。2个县（区）99.6万元专项资金拨付使用不及时。5个县（市、区）18所幼儿园（托育机构）部分建设内容不符合建筑规范。
3.自然灾害救灾资金审计。2022年三季度、2023年二季度两次对全市自然灾害救灾资金管理使用情况进行了审计。
（1）冬季救助资金。1个市超标准向35人发放救助资金，超发1.15万元，1个县1193户低保、五保、残疾、贫困等特困受灾群体低于规定标准发放救助资金，7个县（市、区）救助资金存在发放手续不合规、重复发放、漏发放等现象。
（2）洪涝灾害救灾资金。2个县（市）资金使用不规范，其中：1个市40万元闲置未使用，1个县违规将39万元用于葡萄种植基地等无关支出。
（二）重大项目审计
1.来安至六合高速公路安徽段项目跟踪审计
（1）滁州北枢纽互通宁洛高速拼宽段工程管理不规范。拼宽段于2021年9月开工，12月完工，截至审计日，未及时办理交工验收；未及时足额拨付农民工工资专户142.5万元。
（2）部分变更事项尚未办理经济签证。审计范围内发生74个变更，其中44个一般工程变更已完工但尚未办理经济签证，涉及净增工程造价682万元。
2.滁河流域（来安县汊河）水环境综合治理项目审计。一是基本建设程序不规范。7条河道工程 “先施工、后出图”，14条河道工程“先出图、后勘察”。二是承包人违法转包工程，涉及合同金额3740万元。三是部分工程质量未达设计要求。
3.两个园区工程项目管理情况。经开区13个项目981万元履约保证金和质保金应退未退。苏滁高新区4个项目工程多扣留质保金179万元，2个项目前期设计不到位导致增加造价390万元，1个项目清单漏项导致增加造价377万元。
（三）其他专项审计调查
1.人防易地建设费专项审计调查。16个人防建设项目违规批准建设单位采用同步修建和易地修建防空地下室两种方式并行。违规批准2个建设项目以缴纳易地建设费代替同步修建防空地下室。61个建设项目已办理施工许可证或已竣工备案，未办理人防审批手续。22个建设项目先办理施工许可证，后补办人防审批手续。
2.农业高质量发展审计。（1）现代农业产业园项目。1个市中央财政资金结存4858万元近一年，1个县获批奖补资金50万元资金闲置两年以上，200万元未及时拨付。（2）农机全程社会化服务项目方面。1个市农事综合服务中心项目26万元资金结余未及时收回，1个县农机全程社会化服务项目进度推进较慢，80万元专项资金未支出。
3.大气污染防治资金专项审计。（1）资金分配管理和使用方面。2021年下达6个县（市、区）的省级秸秆综合利用奖补资金3916万元未充分使用，2个项目市县财政配套资金283万元未到位，2个县（市）640万元秸秆综合利用奖补资金使用超范围。（2）项目实施和效益方面。投入410万元用于2家企业玻璃窑炉废气设施技术改造项目，未实现预期成效；投入822万元机动车尾气排放遥感监测系统等4个在线监测项目，存在运维管理不到位、数据缺失、设备长期离线现象。
五、国有资产管理审计情况
（一）国有企业资产审计情况
经营性资产管理有待加强。市文旅集团资产运营公司负责经营的花博园9处商铺（面积1777平方米）闲置1年以上；经开区标准化厂房出租率低，11990平米门面房、1095套公租房尚未出租。市文旅集团重大项目建设管理不规范。施集乡村MALL建设项目已完工超2年未运营，投入资金667万元。万桥社区医院、5G数据产业研发中心等4个建设项目未批先建。2个项目多支付工程款共计778万元。市融资担保集团担保业务管理不够严格。存在贷款企业资产负债率过高通过审查、资料收集不齐全、资料审查不严谨、尽职调查报告不完整等现象。
（二）行政事业单位资产管理审计情况
1.部分公共基础设施尚未入账。市本级公共租赁住房3202套，建筑面积184964平方米；园林绿化设施面积891万平方米尚未入账核算。2.部分预算单位资产管理欠规范。3家单位部分资产长期闲置，涉及784万元设备、4个信息系统等，3家单位共计5757万元资产未计入固定资产，5家单位未定期开展资产清查盘点，存在资产缺失、账账不符等现象，7家单位约2986万元资产未及时处置。
（三）国有自然资源资产审计情况
1.土地资源资产方面。132.88公顷土地批而未供。22宗临时用地建设手续办理不规范。1037.04亩闲置土地未按规定履行收回程序。2.水资源管理方面。“民间河长”制度执行不到位，巡查次数未达每周不少于2次的要求，未完成相关水资源配置工程的建设。3.林业资源管理方面。林长制相关制度未完全落实到位，存在信息公开不规范、“一林一警”名单未明确等现象。新增公园绿地面积目标任务未完成，仅完成18%。
六、审计移送的违纪违法问题线索及处理结果
2022年审计共发现并移送问题线索19项，已移送市纪委监委10项、移送市直部门3项、移送下级政府和下级纪委监委6项。目前，已办理案件中1人被双开，1人政务记过，1人政务警告，7人受到诫勉谈话。
本报告反映的主要问题，审计机关已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，要求相关部门单位按期整改。相关被审计单位坚持边审边改，有些问题在审计过程中已经得到纠正。下一步，市审计局将会同有关部门加强督促，落实整改，按规定向市人大常委会报告全面整改情况。
七、审计建议
（一）提高财政统筹水平，加强资金管理。贯彻落实预算管理制度改革要求，根据资金实际需求，统筹整合财政资源，盘活存量资金，优化支出结构，进一步厉行节约，坚持过紧日子要求，强化预算执行控制，提高资金使用效益。规范专项资金设置管理，建立事前评估、运行监管和有序退出机制，切实增强专项资金分配科学性、有效性。
（二）加强重点领域监管，护航政策落实。压紧压实重点民生项目和资金管理责任，加快补齐基础设施领域短板。紧盯重点民生领域改革方向，抓实抓细政策落实。加强和改进国有资产管理，优化资产配置标准、处置程序，防范资产损失风险。
（三）加大审计整改力度，推动各类监督贯通协同。按照“治已病、防未病”的要求，落实被审单位整改主体责任，提升审计监督成果。进一步探索完善财审联动、巡审联动机制,提高整改工作权威性、严肃性，推动审计整改更好落到实处。
皖公网安备 34110002000001号